Criminalité en col blanc
Procédure d'insolvabilité : la banque Leumi demande la nomination d'un administrateur pour le cabinet de Shimon Cohen, ancien cadre de l'Autorité fiscale accusé d'infractions fiscales et de blanchiment d'argent
Procédure d'insolvabilité : la banque Leumi demande un administrateur pour le cabinet de Shimon Cohen, ex-cadre du fisc israélien accusé d'infractions fiscales.
En bref
- La banque Leumi a demandé au tribunal d'ouvrir une procédure d'insolvabilité contre le cabinet d'avocats de Shimon Cohen, avocat et expert-comptable, et de nommer un administrateur, ont rapporté Calcalist et Bizportal le 7 novembre 2026.
- Selon la requête, Cohen et des sociétés qu'il contrôle doivent à la banque environ 1,2 million de shekels (NIS), et la dette est garantie par une sûreté sur un appartement à Beer-Sheva.
- Début septembre 2026, le parquet fiscal et économique a déposé un acte d'accusation contre Cohen devant le tribunal de district de Tel-Aviv, comprenant cinq chefs d'infractions fiscales, de faux, d'infractions à la loi sur l'insolvabilité et de blanchiment d'argent.
- Cohen n'a pas été condamné et bénéficie de la présomption d'innocence. Ses avocats affirment que l'acte d'accusation est sans fondement et s'effondrera devant le tribunal.
Ce que demande la banque
Selon les articles, la banque souhaite que le tribunal nomme un administrateur qui décidera si le cabinet peut poursuivre son activité ou s'il doit être liquidé (Calcalist, Bizportal).
La banque a indiqué ne pas avoir engagé jusqu'à présent de mesures de recouvrement ordinaires, car selon son appréciation elles seraient inutiles. Selon la requête, la société doit des sommes importantes à l'État dans le cadre de l'affaire pénale, et une part importante de ses actifs devrait être gelée (Bizportal). Aucune date d'audience n'a été rapportée.
Qui est Shimon Cohen
Selon Calcalist, Cohen est expert-comptable et avocat, et son cabinet est spécialisé en fiscalité internationale et en fiscalité des trusts. Il a travaillé pendant 15 ans à l'Autorité fiscale israélienne, où il occupait en dernier lieu les fonctions de directeur adjoint par intérim chargé des affaires professionnelles et de membre de la direction de l'Autorité (Calcalist).
Ce qu'allègue l'acte d'accusation
Selon l'acte d'accusation, tel que rapporté, Cohen a servi d'intermédiaire en 2018 dans une transaction portant sur la vente de participations dans la société immobilière allemande TLG Immobilien. Il est allégué qu'il a perçu environ 5,6 millions d'euros de commission d'intermédiation et environ 2,8 millions d'euros pour des services juridiques, soit environ 8,4 millions d'euros au total, et que cet argent a été viré sur un compte en Suisse d'une société étrangère qu'il contrôle, sans être déclaré à l'Autorité fiscale (Bizportal).
Il est également allégué qu'environ 3,5 millions de shekels ont été transférés à un entrepreneur alors en procédure de faillite, au moyen de contrats de prêt fictifs conclus avec des membres de sa famille, sans déclaration au séquestre ni à l'Autorité fiscale (Bizportal). Selon le parquet, en 2018 et 2019, des opérations sur des biens prohibés d'un montant d'environ 29 millions de shekels ont été réalisées, ainsi que d'autres opérations d'un montant d'environ 21,6 millions de shekels.
Quatre autres prévenus ont été mis en accusation aux côtés de Cohen, parmi lesquels son associée au sein du cabinet et deux hommes d'affaires qui étaient clients du cabinet. Le parquet a demandé le gel d'actifs d'une valeur de plusieurs dizaines de millions de shekels enregistrés au nom de la société immobilière de Cohen, dont environ 30 appartements à Tibériade et un appartement à Ramat Gan (Bizportal).
La réponse de la défense
Les avocats de Cohen ont déclaré à Calcalist : « Il s'agit d'un acte d'accusation particulièrement absurde, sans réel fondement, et il va s'effondrer devant le tribunal » (Calcalist). Aucun des prévenus n'a été condamné.
Pourquoi c'est important pour les créanciers
Lorsqu'un débiteur fait l'objet de poursuites pénales et que ses actifs sont gelés, un créancier civil peut se retrouver au bout d'une longue file d'attente. Ici, la banque a choisi de ne pas engager de mesures de recouvrement ordinaires et s'est directement tournée vers une procédure d'insolvabilité. Pour les autres créanciers, un état documenté des actifs, des sûretés et des sociétés liées au débiteur est le point de départ de toute décision entre recouvrement ordinaire et participation à une procédure collective.
Sources : Calcalist, 07.11.2026, Bizportal, 07.11.2026.
Pour aller plus loin : Signaux d'alerte de blanchiment d'argent dans une entreprise, Vérification des antécédents avant une transaction, et notre service de recherche d'actifs dissimulés.
Les informations de cette rubrique sont générales et ne constituent pas un conseil juridique. Cet article se fonde sur des articles parus dans Calcalist et Bizportal. L'acte d'accusation expose des allégations qui n'ont pas été prouvées, Cohen et les autres prévenus n'ont pas été condamnés et bénéficient de la présomption d'innocence. La demande d'insolvabilité n'a pas encore été examinée.
