مستندات مالية كاذبة: لائحة اتهام في الولايات المتحدة ضد صاحب شركات بناء وثلاثة موظفين بشبهة التهرب الضريبي والاحتيال على المُقرضين

ما الذي تدّعيه لائحة الاتهام

بحسب بيان وزارة العدل الأمريكية، امتلك صاحب الشركات عدة شركات مقاولات فرعية: تركيب الزجاج في المباني التجارية، وخدمات تصنيع المعادن، والتمديدات الكهربائية. وعملت الشركات من بروكلين حتى مارس 2022 ثم انتقلت إلى نيوجيرسي (وزارة العدل الأمريكية).

بحسب لائحة الاتهام، تلقّى العمال من أبريل 2017 حتى مايو 2024 أجورًا لم تُقتطع منها ضرائب التشغيل الفدرالية، وبلغ حجم الأجور غير المُبلَّغ عنها نحو 5 ملايين دولار على الأقل. ويُدّعى أيضًا أنه أُصدرت نماذج أجور كاذبة، وصُنّفت نفقات شخصية على أنها نفقات تجارية، وقُدّمت تقارير ضريبية كاذبة على مستوى صاحب العمل والشركة والفرد (وزارة العدل الأمريكية).

مستندات كاذبة أمام المُقرضين

يتعلق الجزء الثاني من لائحة الاتهام بالمُقرضين وجهات الكفالة. وبحسب البيان، قدّم صاحب الشركات والمحاسب ومدير العمليات من يوليو 2019 حتى مارس 2025 مستندات مالية كاذبة للحصول على مال أو ممتلكات: قروض ورهون عقارية وخطوط ائتمان وبطاقات ائتمان وعقود كفالة للمشاريع. وعلى ذلك اتُّهم الثلاثة بالتآمر لارتكاب احتيال عبر الاتصالات الإلكترونية (wire fraud) (وزارة العدل الأمريكية).

واتُّهم صاحب الشركات أيضًا بتهمتين بعدم تقديم تقارير عن حسابات مصرفية أجنبية (FBAR). واتُّهم المحاسب أيضًا بعرقلة سير العدالة فيما يتصل بشهادته أمام هيئة المحلفين الكبرى (وزارة العدل الأمريكية).

العقوبات المحتملة

بحسب البيان، العقوبة القصوى على التآمر للاحتيال وعلى عرقلة سير العدالة هي السجن 20 عامًا. أما التآمر للاحتيال على الولايات المتحدة، وعدم تحويل ضرائب التشغيل، والتهرب الضريبي، وعدم الإبلاغ عن حساب أجنبي، فالعقوبة القصوى لكل منها 5 سنوات عن كل تهمة. والحكم، إن صدر، يحدده قاضٍ فدرالي وفق الإرشادات. ويدير التحقيق قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS-CI) (وزارة العدل الأمريكية).

لماذا يهمّ هذا للفحص النافي للجهالة

بحسب لائحة الاتهام، تلقّى المُقرضون وجهات الكفالة مستندات مالية بدت موثوقة. وهذه بالضبط النقطة التي يمكن فيها للفحص النافي للجهالة قبل صفقة أو قرض أو كفالة أن يمنع الضرر: المقارنة بين التقارير والنشاط الفعلي، وفحص الحسابات والأصول، والدعاوى والديون، وهوية من يقف خلف الشركات.

مصادر: وزارة العدل الأمريكية، 26.10.2026. المصدر باللغة الإنجليزية.

قراءة إضافية: الفحص النافي للجهالة (Due Diligence)، وفحص الخلفية قبل صفقة، وخدمة الاستخبارات التجارية والفحص النافي للجهالة.

المعلومات في هذا القسم عامة وليست استشارة قانونية. الأمر لائحة اتهام فقط. لم تثبت التهمة، والمتهمون يتمتعون بقرينة البراءة. لا نورد هنا أسماء المتهمين.